福达股份(603166) - 福达股份内部控制评价办法（2025年8月）

内部控制评价办法 桂林福达股份有限公司 （2025 年 8 月） 第一章总则 第一条 为规范桂林福达股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制评价工 作，提高内部控制工作质量与效率，健全内部控制体系，揭示和防范经营风险，根据 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司自律监 管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进行全 面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制的有效性，是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的 程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。内部控制设计的有效性， 是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰当。内部控制运行的有 效性，是指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。 公司董事会对内部控制办法的建立和有效实施负责，对内部控制评价报告的真实性 负责。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及所属单 位的各种业务和事项。 （二）重要性原 ...