扬帆新材(300637) - 内部审计制度

扬帆新材料（浙江）股份有限公司 内部审计制度 1 （2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为了进一步规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保 证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审 计法》、《内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件和 《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对公司及控股子公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的 真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司所处 行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公 ...