达实智能(002421) - 《财务报告内部控制制度》（2025年8月）

深圳达实智能股份有限公司 财务报告内部控制制度 二〇二五年八月 | 第一章 | 总则 1 | | --- | --- | | 第二章 | 财务报告的编制 2 | | 第三章 | 财务报告的对外提供 4 | | 第四章 | 法律责任 6 | | 第五章 | 附则 7 | 第一章 总则 第一条 为规范深圳达实智能股份有限公司（以下简称"公司"）财务报告的 编制、提供工作，确保公司财务报告信息真实、准确、完整、及时，没有遗漏， 没有虚假陈述，满足报告使用者的需要，根据国家有关法律、行政法规、部门规 章、规范性文件的要求，制定本制度。 第二条 财务报告，是指企业对外提供的反映企业某一特定日期财务状况和 某一会计期间经营成果、现金流量的文件。本制度所称财务报告包括年度财务报 告和中期财务报告。 第三条 公司应按照有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定，按 时编制和提供财务报告。 第四条 公司编制和对外提供的财务报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重 要事实。 （一）编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导 致企业承担法律责任和声誉受损。 （二）提供虚假财务报告，可能误导财务报告使用者，造成决策失误 ...