达实智能(002421) - 《内部审计制度》（2025年8月）

深圳达实智能股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果等开展的一种评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护公司股东利益。 第四条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司以及具有重大影 响的参股公司依照本制度接受审计监督。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，审计委员会统一领导公司的内部审计 工作，并向董事会报告内部审计工作。 第六条 公司设立审计部并配置专职人员从事内部审计工作。专门审计部门负 责具体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动，向 公司审计委员会报告内部审计工作。 | 第一章 | 总则 | 2 | | --- | --- | --- | | 第二章 | 审计机构和审计人员 | 3 | | 第三章 | 审计机构的职责和权限 | 4 | | 第四章 | 审计工作方式及内容 | 8 | | 第五章 | 审计工作程序 ...