恒为科技(603496) - 内部审计工作制度

恒为科技（上海）股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强恒为科技（上海）股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提升公司内部控制水平和风险防范能力，促进公司可持续发展， 保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法 实施条例》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业内部 控制基本规范》等法律法规、规范性文件及公司章程的相关规定，结合公司实际 情况，特制定本制度。 第二条 适用范围：公司、分公司、全资与控股子公司、重要的参股公司。 第三条 本制度所称"内部审计"，是指一种独立、客观的确认和咨询活动， 它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计机构及人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会委员由三名董事组成，其 中独立董事至少两名，并至少有一名独立董事为会计专业人士。 第五条 审计委员会主要负责公司与外部审计的沟通及对其的监督核查、对 内部审计的监管、公司内部控制体系的评价与完善，对公司正在运作的重大投资 项目等进行 ...