银河电子(002519) - 内部审计制度（2025年8月）

江苏银河电子股份有限公司 内部审计制度 江苏银河电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强对江苏银河电子股份有限公司（以下简称本公司）、控股子 公司以及具有重大影响的参股公司的内部监督，防范和控制风险，增强信息披露 的可靠性，合理保证公司与财务报告和信息披露事务相关的业务符合国家有关法 律法规要求，保护投资者的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国 内部审计准则》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《企业内部控制基本规 范及配套指引》等法律法规的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审 计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响 的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经 营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本规范所称内部控制， ...