四方达(300179) - 内部审计制度（2025年8月）

河南四方达超硬材料股份有限公司 内部审计管理制度 河南四方达超硬材料股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范河南四方达超硬材料股份有限公司（以下简称"公司"） 及各部门、公司控股子公司的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责， 提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性，保 护公司和投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 审计法》（以下简称"《审计法》"）《上市公司规范运作指引》等有关法律、 法规、规范性文件以及《河南四方达超硬材料股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审 计的工作内容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关 法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及各部门、下属公司的内 部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、完整性，经营活动的效率和效 果，以及公司采购、营销等部门签订的合同等进行监督和评价工作。 第五条 公司应当依照国家有 ...