蓝晓科技(300487) - 内部审计制度（2025年8月）

第一章 总则 第一条 为加强西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作管理，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国审计法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件和《公司 章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各部门、控股子公司、具有重大影响的参股公司 以及分公司的内部审计管理。 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员，依据国家有关法 律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效性、 财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 内部审计制度 第四条 内部审计的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改 善经营管理，规避经营风险，杜绝违法行为，维护股东利益。 第五条 公司董事、高级管理人员、公司各部门、控股子公司、参股公司及 分公司的财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和人员 第三章 内部审计机构职责和权限 内部 ...