大连圣亚(600593) - 内部审计制度（2025年8月）

第四条 公司设立审计部，作为公司内部审计部门，对公司业务活动、风险 管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 第一条 为规范大连圣亚旅游控股股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，加强公司内部控制，保护投资者合法权益， 根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部审计机构或人员，对公司内部 控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性等开展的一种评价活动。 第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门、各子公司及具有重大影响 的参股公司应依照本制度接受内部审计的监督检查。 第二章 内部审计机构和审计人员 大连圣亚旅游控股股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门 在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现公司重 大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第五条 审计部配备专职人员从事内部审计工作，内部审计人员应当具有审 计、会计、税务等专业 ...