永辉超市(601933) - 永辉超市股份有限公司内部审计制度

2025 年 8 月 内部审计制度 第一章总则 内部审计制度 永辉超市股份有限公司 内部审计制度 第三章审计机构的职责和总体要求 第一条 为加强公司内部管理和审计监督，有效识别、控制风险，规范公司内 部审计工作，维护投资者合法权益，保障企业经营活动的健康发展， 根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》、上海 证 券交易所《股票上市规则》等有关法律、法规、规章和《公司章程》 的有关规定，特制订本制度。 第二章审计机构和审计人员 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司的内控制度和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果开展一种评价工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）维护公司合法权益，保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健 ...