读客文化(301025) - 内部控制管理制度（2025年8月）

读客文化股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为加强读客文化股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制，促进公司规 范运作和健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业 内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"） 等有关法律、法规和其他规范性文件以及《读客文化股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）的相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称的内部控制是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 读客文化股份有限公司 内部控 制 管 理 制 度 （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全、完整； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 公司内部控制制度遵循的有关原则： （一）全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的各种业 务和事项； （二）合法性原则：内部控制符合法律、行政法规的规定和有关部门的监管要求； （三）有效性原则：内部控制制度具有高度的权威性，公司全体人员应自觉维 ...