青龙管业(002457) - 青龙管业集团股份有限公司内部审计制度

青龙管业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范青龙管业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，发挥内部审计在强化内部控制、完善公司治理结构的作用，保护公司及股 东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等 有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及《公司章程》的相关规定，结 合公司实际情况，特制定本制度。 第七条 审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职 守，做到独立、客观、公正、保密。 第八条 内部审计人员应当严格遵循内部审计职业道德规范和内部审计准 则,保持应有的职业审慎，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或内部审计人员对公 司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现经 营目标的活动。 第三条 本制度适用于公司、控股子公司、内部机构或职能部门、参股公司 以及通过其他方式获得实际控制权的企业或部门。 ...