珠海港(000507) - 内部审计工作制度（2025年8月修订）

珠海港股份有限公司 内部审计工作制度 （经 2025 年 8 月 22 日第十一届董事局第十六次会议审议通过） | 第一章 总则 . | | --- | | 第二章 组织机构和人员 - 1 - | | 第三章 职责和范围 ······· - 3 - | | 第四章 审计报告 . | | 第五章 附则 ·· | 第一章 总则 第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量， 保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》《广东省内部审计工作规定》《中国内部审计 准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规章和公司 章程、制度，结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及对公 司具有重大影响的参股公司，与财务报告和信息披露事务相关的所有 业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内控审计部实施的一种 独立、客观的确认和咨询活动，通过运用系统、规范的方法，对公司 财务收支、经济活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以及 内部管理领导人员履行经济责任情况等，实施独立、客观审查和监督 并作出评价 ...