浙商中拓(000906) - 《内部审计制度》（2025年8月）

第一章 总则 第一条 为规范浙商中拓集团股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部审计工作，建立健全内部审计制度，明确内部审计机构和人 员的职责，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工 作的规定》《浙江省内部审计工作规定》等法律、法规及《公司章程》 的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及下属全资、控股子（分）公司，章 程约定或股东会议决议要求进行内部审计的参股子公司（以下简称"下 属单位"）。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司及 下属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、 客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计独立于公司的其他日常管理工作。内部审计的 范畴包括了日常管理工作的效果和质量。内部审计不能代替日常管理 工作。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司内部审计机构为审计部（综合监督部）。 第六条 内部审计机构在公司党委及董事会（或者主要负责人） 直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。在对公司业务 活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中， 接受审计委员 ...