宝鼎科技(002552) - 内部审计管理制度（2025年8月）

宝鼎科技股份有限公司内部审计管理制度 宝鼎科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强宝鼎科技股份有限公司(以下简称"公司")内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保证内部审计质量，明确内部审计责任，根据《中华人 民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《宝 鼎科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司各内部机构或者职能部门、全资及控股子公司、 分公司。 第二章 内部审计部门和人员 第四条 公司设立内部审计部门，在公司董事会的领导下，独立行使职权， 不受其他部门或者个人的干涉。内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员 会报告工作。内部审计部门对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等 情况进行检查监督，接受审计委员会的监督指导。公司建立内部审计基本制 ...