振华风光(688439) - 贵州振华风光半导体股份有限公司内部审计制度

贵州振华风光半导体股份有限公司内部审计制度 贵州振华风光半导体股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强贵州振华风光半导体股份有限公司（以下 简称"公司"）内部审计监督和风险，规范内部审计工作，保护 公司资产的安全和完整，改善经营管理，提高经济效益，根据《中 华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《中华人民共和 国审计法》（以下简称"《审计法》"）、《上海证券交易所科创板股 票上市规则》《审计署关于内部审计工作的规定》控制等有关法 律法规和《贵州振华风光半导体股份有限公司章程》的有关规定， 结合本公司的相关规定，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职 责与权限、内部审计的工作内容及程序，是开展内部审计工作的 标准。 第三条 本制度所指内部审计，是指公司内部审计部门和人 员根据国家有关法律法规、财务会计制度和公司财务管理制度， 对公司（包括控股子公司和分公司）的财务收支、会计报表、资 产质量、经营业绩以及重大投资项目等有关经济活动的真实性、 合法性和有效性进行评价和监督。 第二章 内部审计机构设置 - 1 - 第四条 公司在董事会下设立审计委员会，作为公司董事 ...