炬芯科技(688049) - 内部审计工作制度（2025年8月）

炬芯科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为加强炬芯科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作管理， 提高审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，依据《中华人民共和 国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》 《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规 和《炬芯科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，结 合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是指公司内部审计部门或人员对公司、控股子公司以及具有重 大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真实性和完整性以 及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程： （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司公开的信息真实、准确、完整和公平。 第四条 内部审计部门依照国家法律、法规和规章以及《公司章程》，遵循客观 性、政策性和预防为主的原则，对本公司及控股、参股公司的经营活动 ...