益客食品(301116) - 内部审计制度（2025年8月）

江苏益客食品集团股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司及 公司财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观地监督、评 价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、控股子公司、分公司 以及具有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构设置及内部审计人员 第四条 审计监察本部是公司常设的内部审计机构，专门负责内部审计工 作，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况 进行检查监督，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第五条 审计监察本部设负责人一名，由审计委员会提名，董事会任免， 与同届董事任期一致，任期届满后，可连选连任。审计监察本部负责人应为专职。 公司根据内部审计工作需要配备专职审计人员，审计监察本部专职人员不少于三 人。除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用 的审计结果负责。 第六条 审计监察本部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范和加强江苏益客食品集团股份有限公司（以下 ...