智能自控(002877) - 内部审计制度（2025年8月）

无锡智能自控工程股份有限公司 无锡智能自控工程股份有限公司 内部审计制度 第一节 总 则 第一条 为了建立健全内部审计制度，加强内部审计和监督工作，维护公司和全体股 东的合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》和 《审计署关于内部审计工作的规定》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司内部控制、业务 活动和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率和 效果等开展的监督和评价活动，同时包含公司质量管理体系运营的监督、审核。 第三条 公司设立审计部，并配备专职审计人员。审计人员必须具备必要的专业知识 及专业技能。审计部通过实施后续教育，保持和提高审计人员具备足够的专业胜任 能力。 第四条 内部审计人员应当遵守职业道德规范，保持应有的客观性、独立性和职业谨 慎，应当回避与被审计部门（或公司）有利害关系的审计事项。 第五条 内部审计人员应当保持严谨的职业态度，保守审计过程中知悉的公司商业及 技术秘密，并严格遵守《公司保密管理制度》。 第六条 内部审计人员依法行使职权受法律保护。由于被审计公司、部门或当事人隐 瞒事实或 ...