博深股份(002282) - 博深股份有限公司内部审计制度（2025年8月）

博深股份有限公司 第四条 内部审计应当以业务环节为基础并根据实际情况，以财务收支 为依据、以关键性收支活动及其经济效益为重点、围绕公司（各内部机构、控 股子公司以及具有重大影响的参股公司）的经济活动，独立行使审计监督权。 第五条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司有重大 影响的参股公司（以下称"下属企业"）应当配合内部审计机构依法履行职责， 不得妨碍内部审计机构的工作。 1 内部审计制度 （2025年8月修订） 第一章 总 则 第一条 为了建立健全博深股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审 计制度，加强内部审计监督及内部控制，促进公司各项经营活动的健康有序开 展，根据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》《审计署 关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市自律监管指引第1号——主板 上市公司规范运作（2025年修订）》《企业内部控制基本规范》等相关法律、行 政法规和规范性文件以及《博深股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动， 是指公司内部审计机构通过运用系统、规范的方 ...