中色股份(000758) - 中国有色金属建设股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）

中国有色金属建设股份有限公司董事会 审计委员会工作细则 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为进一步强化中国有色金属建设股份有限公 司（以下简称"公司"）董事会决策功能，做到事前审计、 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理 结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司 法》"）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办 法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主 板上市公司规范运作》《上市公司审计委员会工作指引》等 法律、行政法规、部门规章和规范性文件以及《中国有色金 属建设股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 之有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称"审 计委员会"），并制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门机构，主要行 使《公司法》规定的监事会的职权，主要负责公司财务信息 及其披露的审阅，公司内部控制体系的评价与完善，公司内、 外部审计的沟通、监督和核查等工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人 员的董事组成，其中包括两名独立董事，并由独立董事中会 审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时 ...