华峰超纤(300180) - 内部审计制度（2025年8月）

上海华峰超纤科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为加强上海华峰超纤科技股份有限公司（以下简称"本公司"或"公 司"）内部监督和风险控制,根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计 工作的规定》等有关法律、法规、规章及《上海华峰超纤科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"），结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。 第三条 本制度适用于本公司各内部机构、控股子公司以及对本公司具有重 大影响的参股公司。 第二章 审计机构和审计人员 第四条 公司董事会设审计委员会，依据相关法律、法规以及公司《审计委 员会工作细则》的规定指导和监督公司内部审计制度的建立和实施。 第五条 公司应当设内审部作为公司的内部审计机构。内审部在审计委员会 指导下独立开展审计工作，内部审计机构对审计委员会负责，向审计委员会报告 工作。 第六条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领 ...