星云股份(300648) - 《福建星云电子股份有限公司内部审计制度》（修订本）

福建星云电子股份有限公司 内部审计制度 （修订本 2025 年 8 月） 第一章 总则 第一条 为了规范福建星云电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）的 内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计经常化、制度化，发 挥内部审计工作在促进企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民 共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》 （财会〔2008〕7 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案 管理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和公允性以及经营活动的效率和效果等开展的一 种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计委员会（以下简称审计 委员会）、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过 ...