双飞集团(300817) - 内部审计制度（2025年8月修订）

第一章 总则 第一条 为加强和规范双飞无油轴承集团股份有限公司(以下简称"公司") 内部审计监管工作，保护公司及投资者的合法权益，依据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》等法律、法规、规范性 文件和《双飞无油轴承集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关 规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部或者人员，对公司内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种审计评价活动。 双飞无油轴承集团股份有限公司 内部审计制度 第三条 内部审计的目的是促进内部控制制度的建立与健全，有效地控制成 本，改善经营管理，规避经营风险，提高经济效益，维护公司和投资者利益，增 加公司价值，促进公司发展。 第四条 本制度适用于公司各部门、分公司、全资和控股子公司以及具有重 大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 公司设立内部审计部作为内部审计活动的执行部门。内部审计部负 责具体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动。 第六条 内部审计部应合理配备 ...