会畅通讯(300578) - 内部审计制度（2025年8月）

上海会畅通讯股份有限公司 内部审计制度 第二条 公司董事会授权审计委员会负责对公司的财务收支和重大经济活动 进行监督和审计，审计委员会下设内部审计小组，配备专职审计人员，负责公司 的内部审计工作。 第三条 内部审计小组对董事会负责，依照国家法律、法规、政策、本公司 章程和本制度的有关规定，独立行使审计职权、向董事会审计委员会报告工作。 内部审计小组在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查 过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计小组发现相关重大问题或者 线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第四条 内部审计小组配备与审计相适应的审计人员，内部审计人员应保持 相对稳定。 第五条 内部审计人员应努力学习和掌握国家的财经法律、法规、政策和本 公司的有关规定，熟悉相关的理论和专业知识，精通审计业务。 第一条 为了加强对公司的管理与监督，保证企业遵守国家财经法规，改善 经营管理，维护投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》，结合本公司章程和实际情况，特制 定本制度。 ...