博云新材(002297) - 内部审计制度（2025年8月）

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强湖南博云新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计监 督，充分发挥内部审计在完善公司治理、促进内部控制有效运行、加强公司风险防 控、促进实现经营目标的作用，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部控制审计 指引》、《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下 简称"《上市规则》"）《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》（以下简称"《自律监管指引》"）《湖南省内部审计办法》等法律、法 规和其他规范性文件以及《湖南博云新材料股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，指公司负责内部审计工作的部门对公司、所属 全资及控股子公司（以下简称所属子公司）内部控制的建立和实施、公司财务信息 的真实性和完整性等情况实施独立、客观的监督、评价和建议，促进公司完善治理、 实现目标的活动。 第三条 内部审计的目的促进公司内部控制程序的合理性和执行的有效性；合 理利用资源；保护资产的安全完整；防止舞弊。通过系统化、规范化的方法，评价、 改进公司的经营管理 ...