达刚控股(300103) - 内部审计制度（2025年8月）

达刚控股集团股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年八月 达刚控股集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为充分发挥达刚控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计的监督管理作用且有效开展审计工作，加强内部控制，维护股东利益，保障 企业经营活动的健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部 审计工作的规定》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和《公 司章程》的有关规定，特制订本制度。 第二条 本制度所称的内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控 制度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效 果开展一种评价工作，公司及控股子公司依法实行内部审计制度，以加强内部管 理和监督，遵守国家财经法规，维护公司合法权益；促进改善经营管理，提高经 济效益。 第三条 内部审计基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客 观公正原则、廉洁奉公原则、保密性原则。 第四条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司应当配合内部审计机构 依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。 第二章 ...