达刚控股(300103) - 内部控制管理制度（2025年8月）

达刚控股集团股份有限公司 内部控制管理制度 二〇二五年八月 1 / 15 达刚控股集团股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范达刚控股集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，根据《中华人民共和国公 司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证 券法》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公 司规范运作》（以下简称《上市公司规范运作》）、《企业内部控制基本规范》 及其配套指引等法律法规以及《达刚控股集团股份有限公司章程》（以下简称 《公司章程》）等规定，制定本管理制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层以及全体员工实 施的、旨在实现内部控制目标的过程。内部控制的目标是保证公司经营管理合 法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促 进企业实现发展战略，并降低、规避和控制风险。 第三条 公司的内部控制主要内容包括以下要素： （一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因 素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理 ...