东方钽业(000962) - 宁夏东方钽业股份有限公司内部审计管理办法（2025年8月修订）

宁夏东方钽业股份有限公司 内部审计管理办法 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了规范宁夏东方钽业股份有限公司（以下简称"公司"）的内部 审计工作，建立健全内部审计工作体系，加强内部审计监督，根据《中华人民共 和国审计法》《中华人民共和国公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》等 规定，制定本办法。 第二条 本办法用于规范内部审计的机构设置、职责权限、工作内容、工作 程序、职业道德规范等。 第三条 本办法适用于公司所属各职能部门、子分公司的内部审计工作。 第二章 组织机构及职责权限 第四条 审计部是公司内部审计工作的主管部门，接受审计委员会的指导和 监督，向公司党委、董事会负责并报告工作。 公司必须设立独立的内部审计管理部门，配备专职审计人员，不得置于财务 部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 第五条 内部审计管理部门主要工作职责： （一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位按时报送发展规划、"三 重一大"决策及实施情况、内部控制、风险管理、财务收支等相关资料； （二）检查财务收支、内部控制、经营情况等相关文件和资料，进行现场实 物勘察； （一）负责公司内部审计制度的制订、修改和宣贯 ...