万马科技(300698) - 内部审计工作制度（2025年8月修订）

万马科技股份有限公司 内部审计工作制度 万马科技股份有限公司 内部审计工作制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公 司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高 经济效益、发挥强化内部控制、保障公司资产安全完整，维护公司和全体股东合 法权益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》等有关法律法规和《万马科技股份有限公司章程》的有关规定，并结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计应遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第三条 本制度所称公司内部审计，是一种独立客观的监督和评价活动，是 指公司内部审计部门（以下简称"内审部"），依据国家有关法律法规和公司内 部管理制度，对公司各部门、分公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 ...