中晟高科(002778) - 江苏中晟高科环境股份有限公司内部审计制度

江苏中晟高科环境股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提 高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工 作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计 法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《江苏 中晟高科环境股份有限公司章程》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合 公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内审部或者人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效 率和效果等开展的一种审计评价活动。 第三条 本制度规定了公司内审部及审计人员的职责和权限，内部审计的工 作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了 规范，是公司开展内部审计工作的标准。 第四条 内部审计的范围包括公司各部门、全资子公司及控股子公司、参股 公司、驻外办事处等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的部门或企 业。 第 ...