中国电影(600977) - 中国电影内部控制评价实施办法

第四条 中影股份董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组 织实施工作。 第二章 内部控制评价的内容 第一条 为了规范中国电影产业集团股份有限公司（简称"中影 股份"或"公司"）内部控制的评价工作，揭示和防范风险，根据《企 业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所 上市公司自律监管指引》等法律法规，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指中影股份董事会对内部 控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 董事会对内部控制评价报告的真实性负责。 第三条 实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行， 涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重 要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状 况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 中国电影产业集团股份有限公司 内部控制评价实施办法 （2025 年 8 月，经公司第三届董事会第二十一次会议审议通过） 第一章 总 则 第五条 根据《企业内部控制基本规范》《企业 ...