本川智能(300964) - 内部控制缺陷认定标准（2025年8月）

内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为了完善江苏本川智能电路科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部控制制度，建立健全公司内部控制评价标准，确保公司内部控制评价工作有 效开展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监 管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，制定本公司内部控制缺陷认定标准。 本标准适用于公司内部控制缺陷认定。 第二章 内部控制缺陷的分类 江苏本川智能电路科技股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 江苏本川智能电路科技股份有限公司 第二条 按照内部控制缺陷成因或来源，分为设计缺陷和运行缺陷。 （一）设计缺陷，是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或现有控制设 计不适当，即使正常运行也难以实现预期的控制目标。 （二）运行缺陷，是指设计有效（合理且适当）的内部控制，但由于运行 不当（包括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、 没有得到一贯有效运行等）导致无法有效实现控制目标而形成的内部控制缺陷。 第三条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重 大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （一）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严 ...