武进不锈(603878) - 江苏武进不锈股份有限公司：《全面预算管理实施细则》（2025年8月修订）

2025 年 8 月 全面预算管理实施细则 江苏武进不锈股份有限公司 第二章 年度预算编制 第三条 预算目标和预算编制基本假设是预算编制的起点，预算目标的确定 要考虑以下因素： （一）历史信息： （2） 主要客户的收入、为公司提供毛利的变动趋势和账期变动趋势； （6）对以上变动趋势进行原因分析，确认有利趋势和不利趋势的主客观原 因。 2、上两个完整年度以及本年度前 9 个月销售费用的走势 （5）对以上变动趋势进行原因分析，确认有利趋势和不利趋势的主客观原 因。 第一章 总则 第一条 为发挥预算在公司管理中的规划、控制、协调功能。依据《公司预 算管理制度》的相关规定，特制定本实施细则。 第二条 本细则对预算编制、预算执行、预算分析、预算考核做了详细规定。 3、生产成本变动趋势 4、采购成本变动趋势 1、 上两个完整年度以及本年度前 9 个月的经营收入走势 （1） 总体收入走势；应收账款周转率变动情况； （3） 主要产品的销售收入变动趋势和毛利率变动趋势； （4） 产品毛利率结构变动趋势分析； （5） 客户毛利率结构变动趋势分析； （1）总体费用与销售收入比例走势； （2）主要变动费用项目与销售收入比例走势； （ ...