三房巷(600370) - 江苏三房巷聚材股份有限公司内部审计管理制度

第一章 总 则 第一条 为了加强江苏三房巷聚材股份有限公司（以下简称"公司"）内部管 理和控制，规范公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提 供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果， 依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海 证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 规范运作》等法律法规及《江苏三房巷聚材股份有限公司章程》（以下简称"《公 司章程"》）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计部，依据国家有关 法律法规和公司内部管理制度，对公司、控股子公司的内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 第二章 内审机构和人员 第三条 审计部是公司内部审计工作的归口管理部门，在董事会及审计委员 会的领导下开展工作，依照本制度独立履行审计监督职责，并向董事会、审计委 员会报告工作。 第四条 公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事 内部审计工作，并保证审计所必需的工作经费。 第五条 审计部的负责人专职从 ...