耐普矿机(300818) - 内部审计制度

江西耐普矿机股份有限公司 内部审计制度 江西耐普矿机股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范江西耐普矿机股份有限公司（以下简称"公司"）及控 股子公司的内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使 公司持续健康发展，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作 的规定》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《江西耐普矿机股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，特制定本制度。 第七条 董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）负责指导和监督内部 审计工作，审阅年度内部审计工作计划及内部审计工作报告，评估内部审计工作 的结果，督促重大问题的整改。内部审计部门对董事会负责，当其发现相关重大 问题或者线索时，应当立即向审计委员会直接报告。 第八条 内部审计部门设一名负责人，由审计委员会提名，董事会任免。公 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董 ...