粤万年青(301111) - 内部审计制度（2025年8月）

广东万年青制药股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在 强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益 的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规 范化，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审 计准则》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本章程所称"内部审计"，是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，它 通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司和下属单位等组织机构、人员及其经营管 理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现其目标。 本章程所称"审计人员"，是指在公司从事审计工作的人员，包括审计部专职审计 人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 内部审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和工作能 力。 本章程所称"下属单位"，是指公司各职能部门和下属全资公司。 第三条 公司实行内部审计制度。 公司内部审计对公司董事会负责，在董事长和审计委员会的领导下，依照国家法律、 ...