强达电路(301628) - 内部审计制度

深圳市强达电路股份有限公司 内部审计制度 深圳市强达电路股份有限公司 内部审计制度 二○二五年八月 | | | 深圳市强达电路股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范深圳市强达电路股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资 者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等法律法规、规章、规范性文件及《深圳市强达电 路股份有限公司章程》的规定，结合公司实际发展需要，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对其内部控制 制度的建立和实施、内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 等情况进行检查监督，以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 本制度的被审计对象，为公司内部机构或 ...