凤形股份(002760) - 董事会审计委员会实施细则（2025年8月）

凤形股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 凤形股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 第一章 总 则 第一条 为加强凤形股份有限公司（以下简称"公司"）董事会决策功能，做到事前审计、 专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和 国公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《凤形股份有限公司章 程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本 实施细则。 第二条 董事会审计委员会是经公司股东会批准设立的董事会专门工作机构，主要审核公 司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，行使《公司法》规定的监事 会的职权。 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中两名独立董事，委员中至少有一名独立董 事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，召集人应当 为会计专业人士。 公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名， 并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业独立董 ...