凤形股份(002760) - 内部审计制度（2025年8月）

第一章 总则 第一条 为建立健全凤形股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计制度，规范内部审计 工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提 高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规章和《公 司章程》的规定，制定本制度。 凤形股份有限公司 内部审计制度 凤形股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构或人员，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下 列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效率和效果； （三） 保障公司资产的安全； （四） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应 当经董事会审议通过。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 ...