金鹰重工(301048) - 内部审计制度（修订意见稿）

内部审计制度 金鹰重型工程机械股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范金鹰重型工程机械股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，维护公司和投资者的合法权益，根据《中 华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《审计署关于 内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》等有关法律、法规、规章、规范性文件，结合 《金鹰重型工程机械股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）、《金鹰重型工程机 械股份有限公司董事会审计委员会工作细则》及公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门对公司内部控制和风险管理的 有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及所属单位(含内设机构、分公司、子公司等)。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司设立审计和风险控制部，审计和风险控制部在公司董事会审计委员会（以 下简称"审计委员会"）的领导下开展内部审计工作，独立行使审计职权，向审计委员会负 责并报告工作。 第五条 公司审计和风险控制部 ...