三博脑科(301293) - 内部审计工作制度

三博脑科医院管理集团股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 目的：为进一步规范三博脑科医院管理集团股份有限公司（以下简 称"公司"或"本公司"）内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规 定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运 作》《公司章程》及《董事会审计委员会工作细则》等法律法规及公司章程的规 定，特制定本制度。 第二条 定义：本制度所称"内部审计"，是指由内部审计人员对本公司及 下属单位实施的一种独立、客观的监督评价和咨询活动，它通过运用系统、规范 的方法，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进 单位完善治理，增加价值和实现目标。内部审计对被审计单位的审计结果一般只 有出具审计报告、提出审计意见或建议的权力，被审计单位或部门负责意见和建 议的整改落实，审计部负责对整改落实情况进行后续审查。公司董事会对审计意 见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。 第三条 适用范围：公司及下属各单位以及具有重大影响的参股公司均应按 照本制度规定，接受内部审计监督。 第二章 ...