南山智尚(300918) - 内部审计管理制度（2025年8月修订）

山东南山智尚科技股份有限公司 内部审计管理制度 山东南山智尚科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强山东南山智尚科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层 正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营 的效率及效果，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所 创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》的规定，制定本 规定。 第二条 本规定所称内部审计，是指公司内部设立的审计部，依据国家有 关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司 ...