博俊科技(300926) - 《江苏博俊工业科技股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）》

江苏博俊工业科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第二章 机构与人员 1 第一条 为规范江苏博俊工业科技股份有限公司(以下简称"公司")的内部审计工作, 防范经营风险, 保护投资者合法权益, 依据《中华人民共和国审计法》《中国 内部审计准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及其配套指引 等法律、法规和公司章程及内控制度的规定, 结合公司实际情况, 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计, 是对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的 真实性和完整性等情况进行检查监督的评价活动。 第三条 本制度适用于公司、公司各内部机构和职能部门、控股子公司以及具有重大 影响的参股公司。 第四条 公司董事会设立审计委员会, 审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人 员的董事组成, 独立董事应占审计委员会成员过半数, 且至少有一名独立董事 为会计专业人士。审计委员会召集人应由独立董事担任。 第五条 公司设立内部审计部门, 在审计委员会的领导下独立开展审计工作, 并对审计 委员会负责。 第六条 公司依据经营规模和特点配置内部审计人员 ...