天邑股份(300504) - 内部审计制度（2025年8月）

四川天邑康和通信股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范四川天邑康和通信股份有限公司（以下简称公司）内部控制审计，提 高审计工作效率，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规范性文件和《四川天邑康和通信股份 有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司内部控制审计工作的具体情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门，依据国家有关法律法规和 公司内部管理制度，对公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司设内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息 等事项进行监督检查。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第四条 本制度适用于公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司。 公司各内部机构或职 ...