博济医药(300404) - 财务管理制度（2025年8月）

博济医药科技股份有限公司 财务管理制度 二〇二五年八月 博济医药科技股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范博济医药科技股份有限公司（以下简称"公司"）会计确 认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可 依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。 第二条 本制度根据我国《会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》 等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。 第三条 本制度适用于公司及合并报表范围内子公司。 第二章 会计核算体制 第七条 内部会计管理制度。结合公司经营特点和管理要求，建立内部会计 管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部会 计管理制度包含： 1、内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离。 为保障公司资金安全完整，涉及到资金不相容的职责分由不同的人员担任，形成 严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽 核、定期轮岗。 第四条 财会组织体系及机构设置 1、公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实 ...