中捷精工(301072) - 内部审计工作细则（2025年8月）

江苏中捷精工科技股份有限公司 内部审计工作细则 （2025 年修订） 第一章 总则 第一条 为完善江苏中捷精工科技股份有限公司（以下称"公司"）治理结 构，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，保证公 司资产安全，促进公司持续健康发展。根据《中华人民共和国审计法》《企业内 部控制基本规范》等法律法规、深圳证券交易所业务规则及《江苏中捷精工科技 股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，特 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询活动，它通 过运用系统的、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计职责和职 权、内部审计工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理等有关事项，为 公司内部审计管理指南。 第四条 本制度适用于本公司、分公司、控股子公司、本公司具有控制关系 的子公司以及本公司能够施加重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 内部审计机构向董事会负责。 内部审计机构在对公司 ...