恒宝股份(002104) - 内部审计制度（2025年8月修订）

恒宝股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 8 月修订） 1 目的 为了规范恒宝股份有限公司 (以下简称"公司")内部审计工作，完善内部 控制制度，确保董事会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约 束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职 工充分了解并履行职责的环境，特制定本制度。 2 适用范围 5.3 公司的资产应当独立完整、权属清晰，不被董事、高级管理人员、控 股股东、实际控制人及其关联人占用或者支配。 5.4 公司应当建立健全独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具 有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。 本制度适用于对本公司各内部机构、控股子公司以及对本公司具有重大影响 的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性，财务收支及有 关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性等开展的检查、评估及审计工 作。 3 规范性引用文件 《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券 法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公 ...