天目药业(600671) - 杭州天目山药业股份有限公司内部审计制度

杭州天目山药业股份有限公司内部审计制度 杭州天目山药业股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为建立健全杭州天目山药业股份有限公司（以下简称公司） 及其下属全资及控股子公司（以下简称"下属单位"）内部审计监督体 系，提升内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和 国审计法》《企业内部控制应用指引》《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号—规范运作》《杭州天目山药业股份有限公司章程》等 有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及下属单位财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理等，实施独立、客观的监督、评价和建议， 旨在完善治理、防范风险、增强信息披露可靠性，促进公司实现经营目 标。 第三条 公司及下属单位的经营活动、管理工作、财务收支及核算等 经济活动，依据本制度接受审计检查和审计监督。公司及下属单位的负 责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性 负责。 第四条 内部审计人员依法履行职责，受法律保护。内部审计部门和 内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法律法规、本制度 和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客 ...