首药控股(688197) - 首药控股（北京）股份有限公司内部审计制度（2025年8月）

首药控股（北京）股份有限公司 内部审计制度 首药控股（北京）股份有限公司 内部审计制度 第一条 为了进一步提高审计工作质量，加大审计监督力度，实现内部审计 工作规范化，完善公司内部控制制度；同时增强公司自我约束，改善经营管理， 保障公司生产经营活动的健康发展，提高经济效益，实现公司资产保值增值，根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》 及《首药控股（北京）股份有限公司章程》（以下称"公司章程"）等有关规定， 结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计工作的内容及工作程序、审计档案管理等规范，是公司开展内部审计管理 工作的标准。 第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股子公司内部审计 工作。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设立内部审计部，对公司董事会负责，向董事会审计委员会报 告工作。内部审计部独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。 第五条 内部审计的基本原则：独立性原则、依法审计原则、实事求是原则、 客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。 第六条 审计人员应当努力学习和掌握国 ...